Servicefradrag kort fortalt: Hvad dækker det – og hvem kan få det?
Servicefradraget er en skatteregel, hvor du kan få fradrag for udvalgte serviceydelser, der bliver udført i din bolig eller fritidsbolig. Det er en del af BoligJobordningen og gælder kun for arbejdsløn – ikke for materialer, kørsel eller udstyr.
Fradraget gælder typisk for hjælp til hverdagsting som rengøring, vinduespudsning, børnepasning, havearbejde, reparation af hårde hvidevarer og visse simple udendørs opgaver. Fra 2025 er ordningen udvidet med bl.a. træfældning, rensning af tagrender, visse belægningsopgaver og ny græsplæne.
Du kan bruge servicefradraget, hvis:
- du er fyldt 18 år ved udgangen af indkomståret
- du er fuldt skattepligtig i Danmark
- arbejdet er udført i eller ved din helårsbolig, hvor du bor, mens arbejdet udføres – eller i din fritidsbolig (med særlige regler)
- du betaler elektronisk og har dokumentation (faktura + kvittering)
Servicefradraget er noget andet end håndværkerfradraget. Håndværkerfradrag handler om visse energiforbedringer og bygningsarbejder og er en separat ordning, som vi kun nævner kort her.
Test: Giver din ydelse servicefradrag?
Du kan tænke servicefradrag som en lille test i tre trin: 1) Hvilken type ydelse er det? 2) Hvor er arbejdet udført? 3) Hvordan er det betalt og dokumenteret?
1. Hvilken type ydelse er der tale om?
Start med at placere opgaven i en kategori. Her er de typiske situationer, mange er i tvivl om:
- Fliserens og belægning
Rensning af eksisterende fliser vil som udgangspunkt høre under have- og vedligeholdelsesarbejde og kan være omfattet som serviceydelse. Ny flisebelægning eller større omlægning er derimod typisk et anlægs- eller byggeprojekt, som hører til håndværksarbejde og ikke servicefradrag. Her bør du tjekke de aktuelle regler eller overveje, om dit projekt minder mest om vedligehold eller anlæg. Se også vores guides til flisebelægning og brolæggeropgaver, hvis du vil skelne tydeligt mellem de to. - Tagrenderens
Rensning af tagrender er fra 2025 udtrykkeligt nævnt som en ydelse, der kan give servicefradrag, når det er arbejdsløn til en virksomhed eller selvstændig, der udfører opgaven ved din bolig. - Træfældning og væltede træer
Træfældning og bortskaffelse af væltede træer i haven er også fra 2025 en ydelse, der kan give fradrag, når det udføres som en konkret arbejdsopgave – typisk af en anlægsgartner eller tilsvarende fagperson. - Have-abonnement
Løbende abonnementsløsninger til havearbejde eller snerydning, hvor du fx betaler et fast månedligt beløb, giver som udgangspunkt ikke servicefradrag, selv om ydelsen i sig selv ligner en fradragsberettiget opgave. - Beplantning
Selve beplantningen – altså køb og udplantning af buske, træer, stauder mv. – giver som udgangspunkt ikke servicefradrag. Her er materialedelen (planterne) tung, og ordningen retter sig mod service og vedligehold, ikke etablering af ny beplantning. - Ny græsplæne
Anlæg af ny græsplæne (fx såning eller lægning af rullegræs) er fra 2025 nævnt som omfattet. Selve arbejdslønnen kan give fradrag. Græs og materialer kan ikke. Se evt. vores gennemgang af valg mellem rullegræs og græssåning for at forstå, hvad arbejdet typisk indebærer. - Installation af tyverialarm
Installation af en tyverialarm i din helårsbolig er omfattet. Det er arbejdslønnen til installation, der tæller – ikke selve alarmanlægget eller et eventuelt abonnement på alarmcentral. - Hårde hvidevarer
Reparation af hårde hvidevarer som fx køleskab, vaskemaskine og opvaskemaskine kan give servicefradrag for arbejdslønnen. Køb af nye hvidevarer giver ikke fradrag, og mindre elapparater (fx kaffemaskine, støvsuger, computer) er ikke omfattet. - Tøjvask og renseri
Hvis en virksomhed henter og vasker dit tøj et andet sted (renseri, vaskeri), giver det som udgangspunkt ikke servicefradrag. Ordningen handler om hjælp i dit hjem – ikke eksterne serviceydelser. - Rengøring og vinduespudsning
Almindelig rengøring i hjemmet og vinduespudsning på boligens vinduer er klassiske servicefradrags-ydelser, så længe de udføres i eller ved din bolig. - Børnepasning
Børnepasning i hjemmet (fx barnepige) kan være omfattet, mens pasning i institution typisk ikke er.
2. Hvor er arbejdet udført?
Når du har identificeret ydelsen, skal du se på, hvor arbejdet er udført:
- Helårsbolig: Du skal selv bo i boligen, mens arbejdet udføres, for at kunne bruge fradraget.
- Fritidsbolig: Visse ydelser kan også give servicefradrag her, men der gælder særlige regler. Bl.a. må fritidsboligen efter de nuværende retningslinjer ikke have været udlejet i perioden, hvis du vil bruge fradraget på arbejdet dér.
- Andre steder: Arbejde, der udføres uden for din bolig eller fritidsbolig (fx eksternt renseri, værksted eller lager) er som udgangspunkt ikke omfattet.
3. Hvordan er det betalt og dokumenteret?
Selv den helt rigtige ydelse ved den rigtige bolig falder til jorden, hvis betalingen ikke opfylder kravene:
- Der skal være elektronisk betaling (fx dankort, MobilePay, bankoverførsel).
- Kontant betaling giver aldrig servicefradrag.
- Du skal have en faktura eller regning, hvor arbejdslønnen er angivet særskilt.
- Du skal kunne dokumentere betalingen (kontoudtog, kvittering mv.).
Kan du sætte flueben ved: korrekt ydelse, korrekt bolig og korrekt betaling/dokumentation, er du i udgangspunktet inden for rammerne af servicefradraget. Resten handler om loft, indberetning og at undgå de klassiske fejl.
Ydelser der giver servicefradrag 2025-2027
Her får du et samlet overblik over de typiske serviceydelser, som efter de nuværende regler kan give fradrag i 2025-2027. Husk, at det altid er den nyeste vejledning på Skat.dk, der er afgørende.
Rengøring og vinduespudsning
- Støvsugning, gulvvask, rengøring af badeværelse og køkken mv.
- Vinduespudsning inde og ude på boligens vinduer.
- Afkalkning af fliser, armaturer og badeværelser som led i almindelig rengøring.
Børnepasning
- Børnepasning i hjemmet (barnepige, lektiehjælp mv.), når det er en lovlig ordning og udført af en person/virksomhed, der må udføre arbejdet.
- Det er typisk en forudsætning, at der betales skat af indkomsten hos den, der udfører arbejdet.
Havearbejde og udearealer
- Græsslåning, lugning, klipning af hæk, beskæring af buske.
- Rivning og fjernelse af nedfaldne blade og mindre haveaffald.
- Fra 2025: Træfældning og bortskaffelse af væltede træer.
- Fra 2025: Anlæg af ny græsplæne (arbejdsløn til fx såning eller lægning af rullegræs).
- Fra 2025: Visse former for belægningsarbejde og vedligehold af eksisterende belægning kan være omfattet som havearbejde og simpel vedligehold. Større projekter og nye terrasser hører typisk til håndværksarbejde, som du kan læse mere om i vores guides til fliseterrasse og terrasseplanlægning.
Tagrender og afløb
- Fra 2025: Rensning af tagrender og nedløbsrør på din bolig.
- Arbejdsløn til selve rensningen er omfattet, mens større reparationer typisk falder under håndværksarbejde.
Tyverialarm og sikkerhed
- Installation af tyverialarm i helårsboligen.
- Arbejdsløn til montering og tilslutning er omfattet – ikke selve alarmanlægget eller evt. abonnementsydelser.
Reparation af hårde hvidevarer
- Reparation af større, fast tilkoblede hvidevarer som fx:
- Køleskab, fryser, opvaskemaskine, vaskemaskine, tørretumbler, emhætte, komfur/ovn.
- Kun arbejdslønnen kan trækkes fra, ikke reservedele.
Vil du dykke mere ned i, hvornår en teknisk opgave er reparation/service, og hvornår det er decideret installation eller ombygning, kan du hente hjælp i vores kategori om installationer og teknik.
Ydelser der ikke giver servicefradrag
Lige så vigtigt som at kende de dækkede ydelser er det at kende grænserne. Her er nogle typiske opgaver, hvor mange går galt i byen.
- Abonnementsydelser til havearbejde, snerydning eller lignende, hvor du betaler et fast beløb pr. måned eller sæson, er som udgangspunkt ikke omfattet, selv om arbejdet i sig selv ligner en fradragsberettiget ydelse.
- Kontant betaling – uanset ydelsen – kan ikke give servicefradrag.
- Beplantning (køb og udplantning af planter, buske, træer mv.) er som hovedregel ikke dækket. Det gælder også større haveprojekter, hvor plantematerialer udgør en væsentlig del.
- Tøjvask/renseri, hvor arbejdet udføres eksternt på et vaskeri eller renseri, er ikke omfattet.
- Køb af nye hvidevarer – fx ny opvaskemaskine, køleskab eller vaskemaskine – giver ikke fradrag. Her er der tale om materielanskaffelse, ikke service.
- Reparation af små apparater (støvsuger, kaffemaskine, TV, computer, mobil mv.) og andre elektriske apparater end hårde hvidevarer er ikke omfattet.
- Større bygge- og renoveringsopgaver hører som udgangspunkt under håndværksarbejde. Det kan i nogle tilfælde høre under håndværkerfradrag, men det er en separat ordning, du kan læse om i vores sektion om håndværkere og entrepriser.
Hvis dit projekt mere minder om en decideret ombygning eller renovering end om daglig vedligehold, er det sjældent servicefradrag, du skal kigge efter.
Regler for bolig, betaling og dokumentation
Selv en “rigtig” ydelse kan miste fradraget, hvis de praktiske krav ikke er opfyldt. Her er de vigtigste regler samlet.
Boligtype og brug
- Helårsbolig: Arbejdet skal udføres i eller ved din egen helårsbolig. Du skal selv bo i boligen, mens arbejdet udføres.
- Fritidsbolig: Visse ydelser kan også give servicefradrag i din fritidsbolig. En central betingelse i de aktuelle regler er, at fritidsboligen ikke har været udlejet i perioden, hvor du vil bruge fradraget på arbejdet. Her kan detaljerne være lidt tekniske, så tjek de nyeste regler på Skat.dk eller under vores sektion om regler og lovgivning.
- Andre ejendomme (fx forældrekøb, udlejningsejendomme mv.) har ofte andre regler og vil typisk ikke være omfattet på samme måde som din egen bolig.
Betaling
- Betalingen skal ske elektronisk: dankort, MobilePay, netbank, betalingsservice eller lignende.
- Kontanter og gavekort er ikke tilladt, hvis du vil bruge servicefradrag.
- Betalingen skal kunne spores på et kontoudtog eller en betalingsoversigt.
Dokumentation
- Du skal have en faktura eller regning med navn, adresse, CVR/CPR på den, der udfører arbejdet, samt dato og sted for arbejdet.
- Arbejdslønnen skal være angivet særskilt, så du kan se, hvad der er løn, og hvad der er materialer, kørsel mv.
- Gem faktura og betalingsdokumentation, så du kan vise det til Skat, hvis de spørger.
- Arbejdet må ikke være betalt af en anden offentlig støtteordning. Du kan ikke få dobbeltdækning.
- Arbejdet må ikke være udført af personer med fast bopæl i den helårsbolig, hvor arbejdet udføres. Kort sagt: Du kan ikke få fradrag for at betale din samlever, ægtefælle eller voksne hjemmeboende børn for at gøre rent.
Er du i tvivl om, hvad der er tilstrækkelig dokumentation, kan du finde mere generel hjælp i vores samlede FAQ og artikler med trin-for-trin-gennemgange.
Sådan indberetter du servicefradrag i TastSelv
Når arbejdet er udført, og du har betalt elektronisk, skal du selv sørge for at indberette fradraget i TastSelv på Skat.dk. Det sker ikke automatisk.
Servicefradrag via årsopgørelsen (fx for 2025)
- Log ind på TastSelv på Skat.dk.
- Gå til din årsopgørelse for det relevante år (fx 2025).
- Find rubrikken til BoligJobordningen – servicefradrag er typisk i rubrik 461.
- Indtast den samlede arbejdsløn (uden materialer og kørsel) for de ydelser, der er udført og betalt i året.
- Gem og godkend dine ændringer.
For arbejde udført i 2025 gælder det, at det skal være betalt senest 28. februar 2026 for at høre til indkomståret 2025. Betaler du senere, vil fradraget høre til det indkomstår, hvor betalingen faktisk finder sted.
Forskudsopgørelsen for kommende år
Hvis du ved, at du løbende vil bruge servicefradraget (fx til fast rengøring eller havearbejde), kan du indtaste et forventet beløb i din forskudsopgørelse for det kommende år. Så får du glæde af fradraget løbende via din trækprocent.
Her er processen i grove træk:
- Log ind på TastSelv og gå til forskudsopgørelsen for det kommende år.
- Find afsnittet om fradrag og BoligJobordningen.
- Indtast, hvad du forventer at bruge på fradragsberettiget arbejdsløn.
- Tjek efter året, at dine faktiske udgifter matcher det, du indberetter i årsopgørelsen.
Du skal altid kunne dokumentere de indtastede beløb med faktura og betalingsbevis, hvis Skat beder om det – også selv om du har indtastet dem som forventede tal i forskudsopgørelsen.
Beløb og skatteværdi: Hvor meget kan du få i 2025, 2026 og 2027?
Servicefradraget har et loft pr. person pr. år. Tallene for arbejdsløn er:
- 2025: Op til 17.500 kr. pr. person
- 2026: Op til 18.300 kr. pr. person
- 2027: Op til 19.100 kr. pr. person
Skatteværdien er anslået til ca. 26 %. Det betyder, at du ikke får beløbet udbetalt, men sparer i skat. Som tommelfingerregel giver 10.000 kr. i arbejdsløn til en fradragsberettiget serviceydelse cirka 2.600 kr. mindre i skat.
Loftet gælder pr. person. Er I to voksne i husstanden, der begge opfylder betingelserne, kan I samlet set nå op på omkring:
- 2025: ca. 35.000 kr. i alt
- 2026: ca. 36.600 kr. i alt
- 2027: ca. 38.200 kr. i alt
I skal dog fordele fradraget aktivt mellem jer i TastSelv – det bliver ikke automatisk overført fra den ene til den anden.
Vil du se, hvordan fradraget spiller sammen med resten af din økonomi og dine renoveringsplaner, kan du hente hjælp i vores guides om budget til renovering og projekter og artikler med prisoverslag.
Eksempler: Sådan virker servicefradrag i praksis
Det kan være lettere at forstå ordningen med nogle helt konkrete hverdagsopgaver. Her er et par typiske scenarier (beløbene er afrundede og for illustration – tjek altid dine egne tal):
1. Rengøring hver anden uge
Du har en rengøringshjælp, der kommer hver anden uge i hele 2025. Samlet arbejdsløn på året: 12.000 kr., betalt elektronisk med faktura.
- Beløbet ligger under loftet på 17.500 kr. pr. person.
- Hele de 12.000 kr. kan indberettes som servicefradrag.
- Med ca. 26 % skatteværdi sparer du omkring 3.100 kr. i skat.
2. Haveprojekt med træfældning og ny græsplæne
I 2026 hyrer du en anlægsgartner til at fælde et gammelt træ og anlægge en ny græsplæne. Regningen er opdelt i materialer og arbejdsløn:
- Arbejdsløn: 20.000 kr.
- Materialer (rullegræs, jord mv.): 8.000 kr. – ikke fradragsberettiget.
Forudsat at opgaven falder inden for de fradragsberettigede kategorier (træfældning og ny græsplæne), ser det sådan ud:
- Loftet i 2026 er 18.300 kr. pr. person.
- Har du kun fradrag via dig selv, kan du få fradrag for 18.300 kr. af arbejdslønnen.
- De sidste 1.700 kr. i arbejdsløn ligger over loftet og giver ikke ekstra fradrag.
- Er I to voksne i husstanden, kan I fordele beløbet mellem jer og få fradrag for hele arbejdslønnen, hvis I begge har plads under loftet.
Hvis du overvejer sådan et projekt, kan det være en god idé at få et overslag og en tydeligt opdelt faktura, som vi også anbefaler i vores guide til at vælge anlægsgartner.
3. Reparation af opvaskemaskine og tagrenderens
I 2027 får du først repareret din opvaskemaskine (arbejdsløn 1.500 kr.), og senere samme år får du renset tagrenderne (arbejdsløn 2.000 kr.). Begge opgaver er betalt elektronisk.
- Den samlede fradragsberettigede arbejdsløn er 3.500 kr.
- Det er langt under loftet på 19.100 kr. pr. person i 2027.
- Med ca. 26 % skatteværdi får du cirka 910 kr. i skattelettelse.
Selv om beløbene er relativt små, kan det hurtigt løbe op hen over året, hvis du samler alle dine små serviceopgaver og indberetter dem.
Typiske fejl og faldgruber
Der er nogle klassiske ting, der igen og igen koster boligejere deres servicefradrag. Tjek især disse punkter, inden du planlægger arbejdet eller indberetter:
- Kontant betaling: Det er den hurtigste måde at ryge ud af ordningen på. Brug altid elektronisk betaling.
- Manglende faktura eller uklar regning: Har du ikke en ordentlig faktura med tydelig angivelse af arbejdsløn, står du svagt, hvis Skat spørger.
- Forkert ydelseskategori: Mange forveksler serviceydelser (fx rengøring, havearbejde) med håndværksydelser (fx ny terrasse, større ombygning). Servicefradraget dækker kun den første gruppe. Håndværkerfradrag er en anden ordning med sine egne regler, som du kan læse mere om under håndværkere og entrepriser.
- Arbejdet udført af personer i husstanden: Du kan ikke få fradrag for at betale din samlever, ægtefælle eller voksne hjemmeboende børn for at gøre rent eller passe børn.
- Fritidsbolig der har været udlejet: Hvis fritidsboligen har været udlejet i den relevante periode, kan det spænde ben for servicefradraget på arbejde dér. Her er detaljerne vigtige, så tjek de aktuelle regler.
- Fristproblemer: Arbejdet er udført i ét år, men betalt i det næste – og du indberetter det på det forkerte år. Husk: Det er betalingsdatoen, der afgør, hvilket indkomstår fradraget hører til.
Er du på vej ud i et større projekt, hvor det er svært at skelne mellem service, vedligehold og renovering, kan det være en god idé først at danne dig et overblik i vores sektion om vedligeholdelse og reparationer og de relevante guides om beslutningsguider.
Og husk: Regler og beløb kan ændre sig over tid. Brug artiklen her som beslutningsstøtte, men tjek altid de nyeste satser og betingelser på Skat.dk, inden du lægger endelig plan eller indberetter.
About the Author
Relaterede indlæg
Tilkoblet Boligøkonomi og budget, Regler, lovgivning og forsikring