Håndværkerfradrag 2025-2027: sådan tester du hurtigt, om din opgave er fradragsberettiget

Kort overblik: Er din opgave omfattet af håndværkerfradraget?

Fra 1. januar 2025 er håndværkerfradraget (boligjobordningen for håndværksydelser) genindført og gælder foreløbigt til og med 2027.

Fradraget gælder kun arbejdsløn til bestemte typer arbejde i og ved din bolig. Materialer, kørsel, gebyrer osv. giver ikke fradrag.

Den reelle skattebesparelse er typisk omkring 26 % af den arbejdsløn, du indberetter. Bruger du 8.600 kr. i arbejdsløn i 2025, kan du altså forvente at spare ca. 2.200 kr. i skat. Beløbet er vejledende, fordi din præcise skatteprocent spiller ind.

Fradraget kan bruges til energiforbedringer og klimatiltag, fx isolering, udskiftning af vinduer og yderdøre, varmepumper, ventilation, dræn og radonsikring. Almindelig renovering, æstetiske forbedringer og udvendigt malerarbejde er derimod ikke omfattet.

Nedenfor får du en praktisk test, så du hurtigt kan se, om din konkrete opgave er omfattet, og hvad du skal gøre for at få fradraget korrekt.

Test: Er din opgave fradragsberettiget? (Ja, nej eller det afhænger)

Brug denne lille beslutningsguide som første tjek. Start fra toppen og bevæg dig ned.

1. Hvor og hvornår udføres arbejdet?

• Er arbejdet udført i perioden 1. januar 2025 til 31. december 2027?
  Ja: Gå videre. Nej: Ingen håndværkerfradrag (arbejde i perioden 1. april 2022 til 31. december 2024 er ikke omfattet).
• Er det på en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig i Danmark?
  Ja: Gå videre. Nej (fx nybyggeri, garage alene på en tom grund): Ingen fradrag.

2. Hvilken type opgave er der tale om?

Find den kategori, der ligner dit projekt mest:

• Isolering, nye vinduer/yderdøre, varmepumpe, fjernvarmeunit, ventilation, solceller/solfanger, dræn, forbedring af afløb eller radonsikring?
  Typisk: Ja, arbejdslønnen er fradragsberettiget. Læs mere i afsnittet om fradragsberettigede opgaver.
• Udvendig maling, almindeligt tagarbejde uden energiforbedring, renovering af køkken/bad primært af æstetiske grunde, indvendige gulve, lofter, vægge, carport, terrasse, indkørsel, skur, udestue osv.?
  Typisk: Nej, giver ikke fradrag.
• Et blandet projekt, fx køkkenrenovering med både nye hårde hvidevarer, el-arbejde og udskiftning af vinduer?
  Det afhænger: De dele, der klart hører under energiforbedring (fx udskiftning af vindue og tætning) kan ofte give fradrag for arbejdslønnen, mens resten ikke kan. Her er det ekstra vigtigt, at håndværkerens faktura opdeler arbejdet tydeligt.

3. Hvem udfører arbejdet, og hvordan betaler du?

• Udføres arbejdet af et momsregistreret firma eller en selvstændig uden fast bopæl i din husstand?
  Ja: Gå videre. Nej (fx din samlever med samme adresse): Ingen fradrag.
• Betaler du elektronisk? (bankoverførsel, betalingskort, MobilePay, girokort osv.)
  Ja: Godkendt. Kontant betaling: Ingen fradrag.

Kan du svare ja til alle de relevante trin ovenfor, og ligger din opgave tydeligt i en af de godkendte kategorier nedenfor, er du som udgangspunkt godt inden for rammerne for håndværkerfradrag.

Hvad er håndværkerfradraget 2025-2027 helt præcist?

Håndværkerfradraget er et skattemæssigt fradrag for arbejdsløn til bestemte håndværksopgaver i din bolig. Ordningen er en del af den såkaldte boligjobordning og er genindført fra 1. januar 2025.

Du får ikke penge direkte udbetalt. I stedet får du et fradrag i den skattepligtige indkomst, som sænker din skat. Skatteværdien ligger typisk omkring 26 %, men den konkrete besparelse afhænger af din indkomst og skat.

Et kort eksempel:

• I 2025 får du lavet isolering for 12.000 kr., hvoraf 10.000 kr. er arbejdsløn.
• Du kan højst få fradrag for 8.600 kr. af arbejdslønnen i 2025 pr. person.
• Indberetter du 8.600 kr., er din forventede skattebesparelse ca. 2.200 kr. (26 % af 8.600 kr.).

Fradraget gælder kun for arbejde udført på eksisterende helårsboliger og fritidsboliger. Nybyggeri er ikke omfattet.

Hvis du planlægger energiforbedringer som varmepumpe, nye vinduer eller bedre ventilation, kan det være en god idé at planlægge projektet sammen med fradragsgrænserne. Her kan guides som hvilke energiforbedringer passer til dit hus og vores kategori om energi og isolering hjælpe med at vælge de rigtige tiltag.

Hvilke opgaver giver håndværkerfradrag?

Grundidéen i håndværkerfradraget er, at det skal understøtte energiforbedringer og klimatilpasning. Her får du de vigtigste kategorier med konkrete eksempler.

Isolering

Arbejdsløn til isolering er typisk fradragsberettiget, når formålet er at reducere varmetab.

• Efterisolering af loft og skråvægge.
• Isolering af krybekælder eller hulmur.
• Isolering af rør til varme- eller varmtvandsinstallationer.

Materialer som isoleringsbatts, rørskåle og dampspærre giver ikke fradrag. Det er kun selve arbejdstiden.

Vinduer og yderdøre

Udskiftning til mere energivenlige løsninger er normalt omfattet.

• Udskiftning af gamle vinduer til energivinduer.
• Udskiftning af terrassedør eller hoveddør til en bedre isoleret dør.
• Tætning og justering i forbindelse med udskiftningen.

Selve vinduerne og dørene kan ikke trækkes fra, men arbejdslønnen til dem, der monterer dem, kan. Skal du i gang med et større vinduesprojekt, kan du med fordel kombinere denne artikel med guiden om udskiftning af vinduer.

Skorsten og brændeovn

Nogle former for arbejde på skorsten og brændeovn kan være omfattet, især hvor der er en energimæssig gevinst, fx:

• Tilslutning af ny energieffektiv brændeovn til eksisterende skorsten.
• Forbedring/renovering af skorsten, der er nødvendig for sikker og energirigtig drift.

Installation af en helt ny løsning uden energi- eller miljøforbedring kan være mere tvivlsom. Her er det en god idé at tjekke den aktuelle liste hos Skattestyrelsen.

Dræn og afløb

Dræn og forbedring af afløb er typisk fradragsberettiget, når det handler om klimatilpasning og fugtsikring af boligen.

• Forbedring af dræn omkring husets fundament for at lede regnvand væk.
• Fornyelse af afløbsinstallationer tæt ved husets sokkel for at mindske fugt og vandskader.
• Etablering eller forbedring af omfangsdræn ved kælder.

Selve rør, drænrør, brønde og lignende materialer giver ikke fradrag. Har du fx et sommerhus, kan en opgave som belægning og dræn ved sommerhuset indeholde elementer, hvor arbejdsløn til dræn-delen vil være relevant at vurdere for fradrag.

Radonsikring

Radonsikring går direkte på sundhed og indeklima og er normalt omfattet.

• Etablering af radonmembran eller radonspærre.
• Installation af radonsug eller andre tekniske løsninger.
• Tætning af sprækker og gennemføringer i gulve og vægge i terrændæk.

Solceller og solfangere

Arbejdet med at installere visse typer solcelle- og solfangeranlæg kan være fradragsberettiget, når det anvendes til energiforsyning af boligen.

• Montering af solceller på tag eller facade til elproduktion til huset.
• Etablering af solfanger til opvarmning af brugsvand.
• Tilslutning til husets el- eller varmesystem.

Paneler, invertere, montagesystemer og andre materialer giver ikke fradrag, men arbejdslønnen til montagen gør typisk.

Varme-, køle- og ventilationssystemer

Her ligger en stor del af de projekter, hvor mange bruger håndværkerfradraget.

• Varmepumper: Arbejdsløn til installation af luft-til-vand eller luft-til-luft varmepumpe, inkl. tilslutning til eksisterende varmeinstallation.
• Fjernvarme: Installation af fjernvarmeunit og tilslutning til husets varmesystem.
• Radiatorer og rør: Udskiftning/optimering af radiatorer og rør i forbindelse med energiforbedring.
• Ventilation: Installation af ventilationsanlæg med varmegenvinding eller forbedring af eksisterende anlæg.

Det er især vigtigt at få adskilt materialer og arbejdsløn på fakturaen ved denne type opgaver. Overvejer du fx en varmepumpe, så kig på vores guide om installation af varmepumpe. For ventilationsprojekter kan artiklen om ventilation, vinduer og indeklima være en god makker.

Hvilke opgaver giver ikke håndværkerfradrag?

En stor del af usikkerheden opstår omkring de opgaver, der ikke giver fradrag. Her er de typiske eksempler, hvor svaret ofte er et klart nej.

• Udvendigt malerarbejde (facader, vinduer, træværk osv.).
• Almindelig renovering uden tydelig energiforbedring, fx nyt køkken for udseendets skyld, nye gulve, gipslofter, filt på vægge.
• Gasfyrskedler og visse ældre fyringsløsninger, der ikke regnes som energiforbedring i ordningen.
• Etablering af stikledning til vand, kloak, el eller varme uden for husets eget område (typisk forsyningsselskabets del).
• Have- og anlægsarbejde som terrasser, indkørsler, hegn, belægninger mv., medmindre det er meget tæt knyttet til et energiforbedrings- eller klimatilpasningsprojekt.
• Nybyggeri, til- og ombygninger der reelt er nybyg (helt nye boligenheder).

Nogle opgaver ligger i en gråzone, fx tagprojekter og særlige energiløsninger. Her bør du både tjekke den aktuelle liste hos Skattestyrelsen og se på, om opgaven i praksis giver dokumenterbar energibesparelse. Artikler som om tagpap eller sedumtag kan hjælpe dig med at forstå selve byggeriet, mens denne artikel hjælper med fradragsvinklen.

Beløbsgrænser: Hvor meget kan du få i fradrag i 2025, 2026 og 2027?

Beløbsgrænserne er loftet for, hvor meget arbejdsløn du kan få fradrag for pr. person pr. år. Her er de tal, der fremgår af researchen:

Skatteværdierne er vejledende og regnet med ca. 26 % i skat. Din besparelse kan være lidt højere eller lavere.

Sådan bruger I fradraget i en husstand

• Pr. person: Loftet gælder pr. myndig person (18+), der bor i boligen og betaler for arbejdet.
• Par og ægtefæller: I kan fordele fradraget mellem jer, så I udnytter begge personers loft. Har I fx 17.000 kr. i arbejdsløn i 2026, kan I typisk dele det i 8.500 kr. til hver.
• Børn over 18 år: Bor de hjemme og betaler (helt eller delvist) for arbejdet, kan de også have fradrag, hvis betingelserne i øvrigt er opfyldt.

Ved større projekter er det ofte værd at se på, om arbejdet kan deles op over to kalenderår, så du kan bruge fradragsloftet i begge år. Vores tag om prisoverslag kan være nyttig, hvis du vil dykke mere ned i, hvordan du planlægger økonomien i større projekter.

Betingelser for at få håndværkerfradrag

Ud over selve opgavetyperne er der en række faste krav, som skal være opfyldt, før du kan få fradraget godkendt.

Alder og bopæl

• Du skal være mindst 18 år ved udgangen af det år, hvor du indberetter fradraget.
• Du skal have haft adresse i Danmark og være skattepligtig til Danmark i den relevante periode.
• Arbejdet skal udføres på en bolig, som du eller dine nærtstående bruger som helårsbolig eller fritidsbolig.

Boligtype og periode

• Eksisterende bolig: Ordningen gælder for eksisterende helårs- og fritidsboliger – både ejerbolig, andel og visse lejeboliger med særlige regler.
• Nybyggeri er ikke omfattet: Arbejde på helt nye boliger, der først tages i brug efter arbejdet, giver ikke fradrag.
• Gyldig periode: Arbejdet skal være udført i perioden 1. januar 2025 til 31. december 2027 for at være omfattet af den nuværende ordning. Arbejde i perioden 1. april 2022 til 31. december 2024 er uden for ordningen.

Krav til betaling og dokumentation

• Elektronisk betaling: Du skal kunne dokumentere betalingen via bank, kort, MobilePay, girokort eller lignende. Kontant betaling giver ikke fradrag.
• Faktura: Du skal have en faktura eller regning, hvor der tydeligt står, hvad der er udført, dato(er) for arbejdet og opdeling mellem arbejdsløn og materialer.
• Momsregistreret udfører: Arbejdet skal som udgangspunkt være udført af en momsregistreret virksomhed eller en selvstændig erhvervsdrivende, der ikke har fast bopæl i din husstand.

Hvis du er i tvivl om, om arbejdet kræver byggetilladelse eller andre tilladelser, er det en god idé også at kigge på vores kategori om byggeregler og tilladelser. Det påvirker ikke i sig selv fradraget, men ulovligt arbejde er aldrig en god idé.

Sådan indberetter du håndværkerfradraget i TastSelv

Indberetningen foregår i Skattestyrelsens TastSelv-system via din årsopgørelse eller dit oplysningsskema.

Forbered dokumentationen

Inden du logger ind, bør du have:

• Faktura(er) fra håndværkeren, hvor arbejdsløn og materialer er tydeligt opdelt.
• Dato for, hvornår arbejdet er udført.
• Dokumentation for elektronisk betaling (kontoudtog, kvittering mv.).
• CVR-nummer eller navn på virksomheden, hvis du vil være ekstra grundig.

Trin-for-trin i TastSelv (2025-2027)

1. Gå ind på skat.dk og log på TastSelv med MitID.
2. Vælg Årsopgørelse/Ret årsopgørelse for det år, hvor arbejdet er udført (2025, 2026 eller 2027).
3. Find sektionen om Boligjobordning / håndværkerfradrag.
4. Indtast beløbet for arbejdsløn (ikke materialer) i den relevante rubrik. I mange vejledninger omtales det som rubrik 460 for håndværksydelser, men tjek altid den aktuelle online vejledning, da Skattestyrelsen kan ændre rubriknumre eller opdelingen mellem håndværk og service.
5. Angiv evt. hvem i husstanden, der har betalt, hvis I er flere, der skal dele fradraget.
6. Gem og godkend.

Du skal som udgangspunkt ikke sende fakturaer og bilag med, men du skal kunne fremvise dem, hvis Skattestyrelsen beder om dokumentation senere.

Har du et projekt med blandede arbejder (fx en køkkenrenovering med både el-arbejde og murerarbejde), er det ekstra vigtigt, at håndværkeren har opdelt fakturaen sådan, at du tydeligt kan se, hvad der er fradragsberettiget arbejdsløn, og hvad der ikke er.

Typiske fejl og faldgruber (og hvordan du undgår dem)

Her er de klassiske steder, hvor mange mister deres fradrag eller får det skåret ned.

1. Kontant betaling

Kontant betaling er en sikker vej til afslag. Skattestyrelsen kræver elektronisk betaling, så de kan se et klart betalingsspor. Betal altid via bank eller kort, også selvom du kender håndværkeren personligt.

2. Manglende opdeling af arbejdsløn og materialer

Hvis fakturaen kun viser et samlet beløb, uden fordeling mellem arbejdsløn og materialer, kan du i praksis stå uden brugbart grundlag for fradraget.

• Aftal på forhånd med håndværkeren, at arbejdslønnen står særskilt.
• Ved større projekter kan det være relevant at få endnu finere opdeling, så du fx kan se, hvad der er brugt på energirelaterede arbejder, hvis projektet er blandet.

3. Arbejde udført af personer med bopæl i boligen

Arbejder din samlever, ægtefælle eller et hjemmeboende barn i din bolig via sin egen virksomhed, og er de registreret med samme adresse som dig, kan der være begrænsninger eller direkte udelukkelse fra fradraget.

Her bør du tjekke de aktuelle regler hos Skattestyrelsen, hvis du er i tvivl.

4. Offentlige tilskud og støtteordninger

Hvis du får offentlige tilskud til et projekt, fx via en energispareordning eller en kommunal pulje, kan det påvirke, hvor meget du kan få i håndværkerfradrag.

• Ofte kan du ikke få både fuldt tilskud og fuldt fradrag for samme arbejdsløn.
• Du skal typisk reducere fradragsbeløbet med de dele, der er dækket af tilskuddet.

5. Arbejde uden for den gyldige periode

Det er datoen for udførelsen af arbejdet, ikke kun betalingen, der tæller. Arbejde udført før 1. januar 2025 eller efter 31. december 2027 (medmindre ordningen forlænges) giver ikke håndværkerfradrag efter de nuværende regler.

Kort opsummering: Sådan vurderer du din opgave trin for trin

Hvis du står med en konkret opgave og vil have et hurtigt overblik, kan du bruge denne rækkefølge:

1. Tjek årstallet: Er arbejdet udført i 2025, 2026 eller 2027? Hvis nej, er der ingen håndværkerfradrag.
2. Se på opgavetypen: Ligner den energiforbedring eller klimatilpasning (isolering, vinduer, varmepumpe, ventilation, dræn, radon, solceller)? Så er svaret ofte ja. Er det primært æstetisk renovering eller udvendigt malerarbejde, er svaret typisk nej.
3. Tjek boligen: Er det en eksisterende helårs- eller fritidsbolig, du eller dine nærtstående bruger? Så er du inden for rammen.
4. Kig på fakturaen: Er arbejdslønnen skilt tydeligt fra materialer, og er der et elektronisk betalingsspor? Hvis ikke, så få rettet det hurtigst muligt.
5. Hold øje med beløbsgrænsen: Ligger du inden for 8.600 kr. (2025), 9.000 kr. (2026) eller 9.400 kr. (2027) pr. person, eller skal der fordeles mellem flere i husstanden?

Er du stadig i tvivl, kan du kombinere denne guide med vores andre beslutningsguides under tagget beslutningsguide eller dykke videre ned i emner som installationer og teknik for at forstå selve arbejdet bedre, inden du bestiller håndværkeren.

Reglerne kan ændre sig over tid, så tjek altid de nyeste oplysninger på skat.dk, hvis du er i tvivl om detaljer eller grænsetilfælde.

About the Author

Jesper Kastberg

Author

<p class="lp-ab-job" itemprop="jobTitle">gør-det-selv-nørd med hang til skæve boligprojekter</p><div class="lp-ab-bio-text">Jesper Kastberg er gør-det-selv-nørden på Bolighelt.dk, der hellere viser dig sine egne fejltrin end at lade som om alting altid lykkes i første forsøg. Han skriver om praktiske boligprojekter, hverdagsvenlige løsninger og realistiske måder at få rækkehus, have og økonomi til at hænge sammen.</div><p class="lp-ab-post-count"><a href="https://bolighelt.dk/author/jesperkastberg/">25 articles</a></p><blockquote class="lp-ab-quote"><span class="lp-ab-quote-mark">“</span>Det bedste ved at fikse noget derhjemme er ikke, at det ser flot ud bagefter – det er følelsen af, at du faktisk forstår dit hus lidt bedre og slipper for den næste dyre regning.<footer class="lp-ab-quote-attr">— Jesper Kastberg</footer></blockquote>

View All Posts